태국 세금 신고와 소득세율 총정리 – 2025 최신 가이드
태국은 저렴한 생활비, 따뜻한 기후, 활발한 관광 산업 덕분에 많은 외국인 투자자와 은퇴자들이 선호하는 국가입니다. 하지만 장기 체류나 취업, 투자 활동을 계획한다면 반드시 태국 세금 제도를 이해해야 합니다. 태국은 누진 소득세 체계와 비교적 단순한 법인세 제도를 갖추고 있으며, 외국인에게도 동일하게 적용됩니다. 이번 글에서는 태국 세금 구조, 신고 절차, 소득세율, 공제 제도, 외국인 특례까지 종합적으로 정리합니다.
🏛 태국 세금 제도의 큰 그림
태국 세금은 재무부(Ministry of Finance)와 세무국(The Revenue Department)이 관리하며, 과세연도는 1월 1일부터 12월 31일까지입니다.
주요 세목은 다음과 같습니다.
- 개인소득세 (Personal Income Tax, PIT)
- 법인세 (Corporate Income Tax, CIT)
- 부가가치세(VAT, 7%)
- 원천징수세, 특별사업세, 인지세 등
📝 세금 신고 절차
태국 세금 신고는 자진 신고와 원천징수 제도를 혼합한 방식으로 운영됩니다.
- 개인 신고 기한: 매년 3월 말까지
- 법인세 신고 기한: 회계연도 종료 후 150일 이내
- 납부 방법: 세무청 전자신고(e-Filing) 또는 은행 납부
- 미신고 시 불이익: 세액의 1.5% 월별 가산세 및 벌금 부과
📊 태국 소득세율과 과세표준
2025년 기준 태국 세금의 개인소득세율은 누진세율 구조입니다.
| 과세표준 (THB/연) | 세율 |
|---|---|
| ~150,000 | 면세 |
| 150,001 ~ 300,000 | 5% |
| 300,001 ~ 500,000 | 10% |
| 500,001 ~ 750,000 | 15% |
| 750,001 ~ 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 ~ 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 ~ 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 이상 | 35% |
법인세율은 표준 20%이며, 중소기업은 낮은 세율이 적용될 수 있습니다.
💼 소득 유형별 과세
태국 세금은 소득의 성격에 따라 다음과 같이 과세됩니다.
- 근로소득: 고용주가 원천징수, 연말 정산 필요
- 사업소득: 영업이익에 대해 누진세율 적용
- 투자소득: 배당·이자·양도차익 과세 (일부 원천징수로 종결)
- 부동산 소득: 임대소득 및 매각 차익에 대해 과세
🎯 공제와 세금 감면 제도
태국 세금은 여러 공제를 통해 세부담을 줄일 수 있습니다.
- 기본 인적공제: 개인 60,000 THB, 배우자 60,000 THB
- 부양가족 공제: 자녀 1명당 30,000 THB
- 보험료 공제: 생명보험 최대 100,000 THB, 건강보험 최대 25,000 THB
- 연금 기여금: 최대 500,000 THB 공제
- 기부금 공제: 등록 단체 기부금에 대해 공제 가능
🏥 사회보험과 기여금
태국은 사회보장제도를 운영하며, 고용주와 근로자가 모두 부담합니다.
- 근로자 부담: 월 급여의 5% (최대 750 THB)
- 고용주 부담: 동일 비율 부담
외국인 근로자도 사회보험에 의무적으로 가입해야 하며, 의료·연금·실업보험 혜택을 받습니다.
🌍 외국인·이민자 특례
- 180일 이상 태국에 체류하면 거주자로 분류되어 전세계 소득에 대해 과세됩니다.
- 180일 미만 체류자는 비거주자로 간주되어 태국 원천소득에 대해서만 15%~20% 고정세율이 적용됩니다.
- 한국과 태국은 조세조약을 체결하고 있어 이중과세를 방지할 수 있습니다.
💴 연봉별 시뮬레이션
| 구분 | 연봉 600,000 THB | 연봉 1,200,000 THB | 연봉 3,000,000 THB |
|---|---|---|---|
| 소득세 | 약 35,000 | 약 150,000 | 약 780,000 |
| 사회보험 (근로자 부담) | 약 9,000 | 약 9,000 | 약 9,000 |
| 총 세부담 | 약 44,000 | 약 159,000 | 약 789,000 |
| 실수령액 | 약 556,000 | 약 1,041,000 | 약 2,211,000 |
※ 사회보험료는 상한이 있어 고소득자도 월 최대 750 THB만 부담합니다.
태국 세금 Q&A
태국 세금 신고는 영어로 가능한가요?
세무청 공식 시스템은 태국어가 기본이지만, 국제 세무법인이나 외국인 지원 서비스에서 영어 서비스를 제공합니다.
비거주자에게는 어떤 세율이 적용되나요?
비거주자는 태국 원천소득에 대해 15~20% 고정세율이 적용됩니다. 이는 급여와 투자소득에 동일하게 적용됩니다.
태국에서 부동산 매각 시 세금은 어떻게 되나요?
부동산 매각 차익은 양도세와 인지세가 부과됩니다. 세율은 거래 금액과 보유 기간에 따라 달라집니다.
사회보험료는 외국인도 의무인가요?
네. 태국에서 정식 근로계약을 맺은 외국인도 사회보험에 의무적으로 가입해야 하며, 의료·연금 혜택을 받을 수 있습니다.
태국 세무사 비용은 보통 얼마인가요?
단순 개인 신고는 약 5,000~10,000 THB, 해외 자산이나 복잡한 사업 신고는 수만 바트 이상이 될 수 있습니다.
영주권자와 시민권자의 세금 차이가 있나요?
세법상 영주권자와 시민권자의 세금 체계는 동일합니다. 차이는 정치적 권리와 복지 혜택에서 나타나며 세금 구조 자체에는 차이가 없습니다.
🔎 한국과 비교, 이민자의 이점
태국 세금은 최고세율이 35%로 한국(45%)보다 낮습니다. 특히 사회보험료 상한이 있어 고소득자일수록 부담이 줄어듭니다. 생활비 역시 저렴해 실질적인 세 부담 대비 생활 수준이 높아지는 효과가 있습니다. 단, 의료보험·연금 혜택 수준은 한국보다 낮아 보완이 필요합니다.
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