하와이 세금 신고와 소득세율 총정리 – 2025 최신 가이드
하와이는 아름다운 자연환경과 따뜻한 기후 덕분에 많은 이민자와 은퇴자들이 선호하는 지역입니다. 그러나 미국의 50번째 주로서 독자적인 세제를 운영하기 때문에, 단순히 연방세만 고려하면 놓치기 쉬운 부분이 많습니다. 특히 하와이 세금은 소득세와 소비세(GE Tax), 부동산세 등으로 구성되어 있어 이민자나 투자자라면 반드시 숙지해야 할 제도입니다. 이번 글에서는 하와이 세금 구조, 신고 절차, 소득세율, 공제 제도, 그리고 외국인·이민자 특례까지 꼼꼼하게 살펴보겠습니다.
🏛 하와이 세금 제도의 큰 그림
하와이는 미국 연방세와 별도로 주 단위 세금 체계를 운영합니다. 주요 세목은 다음과 같습니다.
- 연방 소득세 (IRS 관리)
- 주 소득세 (Hawaii Department of Taxation 관리)
- 총수입세(General Excise Tax, GET)
- 재산세(Property Tax)
하와이의 특징은 **판매세(Sales Tax) 대신 총수입세(GET)**를 운영한다는 점입니다. 이는 소비자가 아닌 사업자 매출에 부과되는 세금이지만, 사실상 소비자에게 전가됩니다.
📝 세금 신고 절차
하와이 세금 신고는 연방세 신고와 별도로 진행됩니다.
- 신고 대상: 하와이 거주자, 주 내 소득 발생 비거주자
- 신고 기한: 매년 4월 20일 (연방세는 4월 15일)
- 신고 방법: Hawaii Tax Online 시스템을 통한 전자 신고, 우편 제출 가능
- 연체 시 불이익: 최대 세액의 25% 가산세 + 연체이자
📊 하와이 소득세율과 과세표준
하와이 세금의 개인소득세율은 미국 내에서도 비교적 높은 편에 속합니다.
| 과세표준 (USD, 단일 신고 기준) | 세율 |
|---|---|
| ~2,400 | 1.4% |
| 2,401 ~ 4,800 | 3.2% |
| 4,801 ~ 9,600 | 5.5% |
| 9,601 ~ 14,400 | 6.4% |
| 14,401 ~ 19,200 | 6.8% |
| 19,201 ~ 24,000 | 7.2% |
| 24,001 ~ 36,000 | 7.6% |
| 36,001 ~ 48,000 | 7.9% |
| 48,001 ~ 150,000 | 8.25% |
| 150,001 ~ 175,000 | 9% |
| 175,001 ~ 200,000 | 10% |
| 200,001 이상 | 11% |
※ 이외에도 연방 소득세율(10~37%)이 별도로 적용됩니다.
💼 소득 유형별 과세
하와이 세금은 소득의 성격에 따라 달라집니다.
- 근로소득: 급여에서 원천징수, 연방·주 세금 모두 적용
- 자영업 소득: 순이익에 대해 연방 소득세 + 주 소득세 + 자영업세 부과
- 투자소득: 배당·이자·양도차익에 대해 연방 + 주 소득세 과세
- 부동산 임대소득: 주 소득세와 함께 GET(총수입세) 적용
🎯 공제와 세금 감면 제도
하와이 세금 체계에는 다양한 공제 제도가 있습니다.
- 기본 공제: 개인당 1,144 USD
- 인적 공제: 부양가족 포함 시 추가 감면
- 의료비·교육비·기부금 공제: 연방세와 동일하게 일부 항목 공제 가능
- 주택 모기지 이자 공제: 주 소득세 신고 시 인정
- 저소득층 세액 공제: Earned Income Tax Credit(EITC) 주 차원에서도 적용
🏥 사회보험과 기여금
하와이 주민은 연방 사회보장세와 메디케어세를 동일하게 납부합니다.
- 사회보장세: 6.2% (자영업자는 12.4%)
- 메디케어세: 1.45% (자영업자는 2.9%)
고소득자는 추가 메디케어세 0.9%가 부과됩니다.
🌍 외국인·이민자 특례
하와이에 거주하는 외국인은 연방세와 주세 모두 신고 의무가 있습니다.
- 세법상 거주자(183일 이상 거주 시): 전세계 소득 과세
- 비거주자: 하와이 원천소득만 과세
한국과 미국 간 조세조약을 통해 이중과세는 방지할 수 있습니다.
💴 연봉별 시뮬레이션
| 구분 | 연봉 60,000 USD | 연봉 120,000 USD | 연봉 200,000 USD |
|---|---|---|---|
| 연방 소득세 | 약 6,000 | 약 18,000 | 약 37,000 |
| 하와이 주 소득세 | 약 4,800 | 약 11,000 | 약 20,000 |
| 사회보장세 | 약 3,720 | 약 7,440 | 약 9,332 |
| 메디케어세 | 약 870 | 약 1,740 | 약 3,050 |
| 총 세부담 | 약 15,390 | 약 38,180 | 약 69,382 |
| 실수령액 | 약 44,610 | 약 81,820 | 약 130,618 |
※ 총수입세(GET)는 소비 및 임대소득에 따라 추가 부담이 발생합니다.
하와이 세금 Q&A
하와이에서는 판매세 대신 무엇을 내야 하나요?
하와이는 판매세가 없고 총수입세(GET)를 부과합니다. 이는 사업자 매출에 부과되지만 최종적으로 소비자가 부담하게 됩니다.
하와이 세율은 다른 주와 비교해 어떤가요?
하와이는 최고세율이 11%로 미국 내에서도 가장 높은 편입니다. 따라서 고소득자에게는 세부담이 크게 느껴질 수 있습니다.
비거주자가 하와이에서 일하면 세금은 어떻게 되나요?
비거주자도 하와이 원천소득에 대해 주 소득세 신고 의무가 있습니다. 단, 조세조약을 통해 일부 세금을 줄일 수 있습니다.
하와이 세금 환급은 얼마나 걸리나요?
전자 신고 시 보통 2~3주 내 환급이 가능하지만, 오류나 심사 사유가 있으면 수개월 지연될 수 있습니다.
하와이에서 부동산 거래 시 세금은 어떻게 되나요?
부동산 거래에는 양도소득세와 등록세가 부과됩니다. 비거주자의 경우 세율이 더 높게 적용될 수 있습니다.
영주권자와 시민권자의 하와이 세금 차이는 있나요?
세법상 영주권자와 시민권자의 세금 제도는 동일합니다. 차이는 정치적 권리와 복지 범위에서 발생하며 세금 자체에는 차이가 없습니다.
🔎 한국과 비교, 이민자의 이점
하와이 세금은 미국 내에서도 높은 편에 속하지만, 생활환경과 복지가 매력적이어서 은퇴자와 이민자들이 여전히 선호합니다. 특히 해외 근로소득 공제(FEIE), 조세조약 혜택을 활용하면 세부담을 줄일 수 있습니다. 한국과 비교했을 때 주 소득세가 별도로 있다는 점은 불리할 수 있으나, 풍부한 자연환경과 안정적인 생활 기반이 이민자에게 장점으로 작용합니다.
📣세계 여러 나라의 세금과 이민자가 알아야 할 내용 (시리즈)
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