아랍에미리트 세금 신고와 소득세율 총정리 – 2025 최신 가이드
아랍에미리트(UAE)는 ‘무세금 국가’라는 이미지 덕분에 전 세계 이민자와 투자자들이 주목하는 곳입니다. 하지만 실제로는 법인세와 부가가치세(VAT), 특정 산업세가 존재하며, 최근 글로벌 과세 환경 변화에 따라 제도가 빠르게 바뀌고 있습니다. 따라서 이민자와 외국 기업인이라면 단순히 아랍에미리트 세금이 ‘없다’고 생각하기보다는, 최신 제도를 이해하고 전략적으로 활용해야 안정적으로 생활과 사업을 운영할 수 있습니다.
🏛 아랍에미리트 세금 제도의 큰 그림
아랍에미리트는 연방 단위의 과세 체계를 가지고 있으며, 소득세는 현재까지 개인에게 부과되지 않습니다. 대신 법인세와 VAT가 주된 세원입니다.
- 개인소득세: 없음 (2025년 기준)
- 법인세: 2023년 6월부터 연방 법인세 도입 (표준 9%)
- 부가가치세(VAT): 2018년부터 5% 부과
- 특별세: 일부 에너지·석유 산업, 담배·주류 등 특정 품목에 개별 세금 부과
즉, 일반 근로자에게는 소득세 부담이 없지만, 사업자와 투자자에게는 반드시 확인해야 할 세금 체계가 존재합니다.
📝 세금 신고 절차
개인 근로자의 경우 소득세 신고 의무가 없어 상대적으로 간단합니다. 그러나 법인과 자영업자는 정해진 절차에 따라 신고해야 합니다.
- 신고 대상: 법인, 자영업자, 특정 사업자
- 부가가치세 신고: 분기별 또는 반기별로 전자 신고
- 법인세 신고: 회계연도 종료 후 9개월 이내
- 관리 기관: Federal Tax Authority (FTA)
신고 지연 시 세금의 최대 300%까지 과태료가 부과될 수 있어 주의해야 합니다.
📊 아랍에미리트 법인세율 및 세금 구조
| 세금 종류 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 개인소득세 | 0% | 근로자에게 소득세 없음 |
| 법인세 | 9% | 순이익 375,000 AED 초과분에 적용 |
| VAT | 5% | 일반 상품·서비스에 적용 |
| 특별세 | 품목별 상이 | 석유·가스, 담배·주류 등 고세율 |
※ 자유무역지대(Free Zone) 기업은 일정 요건 충족 시 법인세 면제 또는 감면 혜택 가능
💼 소득 유형별 과세
- 근로소득: 과세 없음
- 사업소득: 법인세 9% 적용, 소규모 사업자는 일부 면세 혜택
- 투자소득: 배당·양도차익은 개인에게 비과세, 다만 법인 보유 시 법인세 대상 가능
- 부동산 소득: 임대소득 비과세, 단 상업용 부동산 거래 시 VAT 부과 가능
🎯 공제와 세금 감면 제도
아랍에미리트 세금 제도는 전통적인 소득세 공제가 필요 없지만, 법인과 사업자 대상 감면 제도는 존재합니다.
- 자유무역지대 면세 혜택
- 특정 산업 투자세제 감면
- VAT 환급 제도 (수출, 외국인 관광객 구매 등)
🏥 사회보험과 기여금
외국인 근로자는 아랍에미리트 내에서 사회보험 의무가 없습니다. 다만 현지 국적자(UAE 국민)는 급여의 일정 비율을 연금보험 기여금으로 납부해야 합니다. 외국인 근로자는 고용계약에 따라 별도의 사적 보험을 들어야 하며, 의료보험은 고용주가 제공하는 경우가 많습니다.
🌍 외국인·이민자 특례
아랍에미리트는 외국인에게도 동일하게 소득세가 면제되며, 해외 소득 역시 과세하지 않습니다. 이 때문에 글로벌 자산가나 원격 근로자에게 큰 매력을 줍니다. 다만 최근 OECD의 글로벌 최저세율 도입 움직임에 따라 고소득 다국적 기업에는 일정한 세금이 추가될 가능성이 있습니다.
💴 연봉별 시뮬레이션 (근로자 기준)
| 구분 | 연봉 60,000 AED | 연봉 120,000 AED | 연봉 200,000 AED |
|---|---|---|---|
| 소득세 | 0 | 0 | 0 |
| 사회보험 (외국인) | 0 | 0 | 0 |
| VAT (소비지출 가정) | 약 3,000 | 약 6,000 | 약 10,000 |
| 총 세부담 | 약 3,000 | 약 6,000 | 약 10,000 |
| 실수령액 | 약 57,000 | 약 114,000 | 약 190,000 |
※ 실제 부담은 소비 규모와 부동산 거래 여부에 따라 달라집니다.
아랍에미리트 세금 Q&A
아랍에미리트에서 개인소득세가 완전히 없나요?
네, 현재까지 개인소득세는 부과되지 않습니다. 다만 부가세(VAT)와 특정 품목에 대한 특별세는 적용됩니다.
자유무역지대에서 회사를 세우면 세금이 면제되나요?
조건을 충족하면 법인세 면제 혜택이 있지만, 최근 제도 변화로 일부 소득은 과세될 수 있습니다. 반드시 사전 확인이 필요합니다.
아랍에미리트에서 부동산 거래 시 세금은 어떻게 되나요?
부동산 거래 자체에 소득세는 없지만, 상업용 부동산 거래에는 VAT가 적용될 수 있습니다. 또한 등록세와 수수료도 발생합니다.
외국인 근로자도 사회보험을 내야 하나요?
아니요, 외국인 근로자는 사회보험 납부 의무가 없습니다. 다만 의료보험은 고용주가 제공하거나 개인이 가입해야 합니다.
아랍에미리트 세금 신고를 세무사에게 맡기면 비용은 얼마나 되나요?
부가세 신고는 1,000~3,000 AED, 법인세 신고는 5,000 AED 이상이 일반적입니다. 기업 규모와 복잡성에 따라 달라집니다.
향후 아랍에미리트 세제가 바뀔 가능성은 있나요?
OECD 글로벌 최저세율 도입에 따라 다국적 기업에는 세금이 강화될 수 있습니다. 그러나 개인소득세는 도입 가능성이 낮습니다.
🔎 한국과 비교, 이민자의 이점
한국과 비교했을 때 아랍에미리트 세금의 가장 큰 장점은 개인소득세가 없다는 점입니다. 고소득 근로자일수록 체감 이점이 크며, 자산가에게는 해외 소득 비과세가 큰 장점입니다. 반면 사회보험이 부족하고, 의료·교육은 사적 비용이 높기 때문에 세금 절감액이 생활비로 일부 상쇄될 수 있습니다.
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