베트남 세금 신고와 소득세율 총정리 – 2025 최신 가이드
베트남은 빠른 경제 성장과 외국인 투자 증가로 글로벌 비즈니스의 새로운 중심지로 떠오르고 있습니다. 그러나 이민자나 외국인 근로자가 베트남에 정착하려면 반드시 베트남 세금 제도를 이해해야 합니다. 개인소득세, 법인세, 부가가치세 등 다양한 세금이 적용되며, 거주자 여부와 소득 유형에 따라 세부 과세가 달라집니다. 이번 글에서는 베트남 세금 구조, 신고 절차, 소득세율, 공제 제도, 외국인 특례까지 심층적으로 살펴봅니다.
🏛 베트남 세금 제도의 큰 그림
베트남 세금은 재무부(Ministry of Finance)와 세무총국(General Department of Taxation)이 관리하며, 과세연도는 1월 1일부터 12월 31일까지입니다.
주요 세목은 다음과 같습니다.
- 개인소득세 (Personal Income Tax, PIT)
- 법인세 (Corporate Income Tax, CIT)
- 부가가치세(VAT, 표준세율 10%)
- 특별소비세, 수입관세, 환경세 등
📝 세금 신고 절차
베트남 세금 신고는 원천징수와 자진 신고 방식이 병행됩니다.
- 개인 신고 기한: 다음 해 3월 31일까지
- 법인세 신고 기한: 회계연도 종료 후 90일 이내
- 납부 방법: 전자 신고 시스템 eTax 사용 또는 은행 납부
- 미신고 시 불이익: 세액의 20% 이상 벌금 및 지연이자
📊 베트남 소득세율과 과세표준
2025년 기준 베트남 세금의 개인소득세율은 누진세율로 적용됩니다.
| 과세표준 (VND/연) | 세율 |
|---|---|
| ~60,000,000 | 5% |
| 60,000,001 ~ 120,000,000 | 10% |
| 120,000,001 ~ 216,000,000 | 15% |
| 216,000,001 ~ 384,000,000 | 20% |
| 384,000,001 ~ 624,000,000 | 25% |
| 624,000,001 ~ 960,000,000 | 30% |
| 960,000,001 이상 | 35% |
법인세율은 표준 20%이며, 특정 산업(석유·가스 등)은 최대 32~50%까지 적용됩니다.
💼 소득 유형별 과세
베트남 세금은 소득 종류별로 다음과 같이 다르게 적용됩니다.
- 근로소득: 급여에서 원천징수, 연말 개인 종합 신고
- 사업소득: 업종별 정액세율 또는 일반 누진세율 적용
- 투자소득: 배당·이자·자본이득에 대해 5~20% 과세
- 부동산 소득: 매각 차익에 대해 2% 원천징수
🎯 공제와 세금 감면 제도
베트남 세금에는 기본 공제와 일부 감면 제도가 있습니다.
- 기본 인적공제: 월 11,000,000 VND
- 부양가족 공제: 부양가족 1인당 월 4,400,000 VND
- 보험료 공제: 사회보험·의료보험 납부액 공제
- 기부금·교육비: 일부 한도 내 공제 인정
- 해외 납부 세액공제: 조세조약 적용 가능
🏥 사회보험과 기여금
베트남은 외국인 근로자도 사회보험에 의무 가입합니다.
- 근로자 부담: 급여의 약 10.5% (사회보험 8%, 의료보험 1.5%, 실업보험 1%)
- 고용주 부담: 약 21.5%
이 비용은 연금, 의료, 실업 보장에 사용됩니다.
🌍 외국인·이민자 특례
- 183일 이상 거주 시: 거주자로 분류되어 전세계 소득 과세
- 183일 미만 거주 시: 비거주자로 분류되어 베트남 원천소득에 20% 단일세율 적용
- 한국과 베트남 간 조세조약: 이중과세 방지 가능
💴 연봉별 시뮬레이션
| 구분 | 연봉 300,000,000 VND | 연봉 600,000,000 VND | 연봉 1,200,000,000 VND |
|---|---|---|---|
| 소득세 | 약 15,000,000 | 약 75,000,000 | 약 285,000,000 |
| 사회보험 (근로자 부담) | 약 31,500,000 | 약 63,000,000 | 약 126,000,000 |
| 총 세부담 | 약 46,500,000 | 약 138,000,000 | 약 411,000,000 |
| 실수령액 | 약 253,500,000 | 약 462,000,000 | 약 789,000,000 |
※ 환율(1 USD ≈ 24,500 VND) 기준, 실제 금액은 환율 변동에 따라 달라집니다.
베트남 세금 Q&A
베트남 세금 신고는 영어로도 가능한가요?
공식 시스템은 베트남어가 기본이지만, 일부 국제 세무법인과 대기업 채널을 통해 영어 지원이 가능합니다.
외국인 단기 근로자도 세금 신고를 해야 하나요?
네. 183일 미만 체류자는 비거주자로 분류되며, 베트남 원천소득에 대해 20% 단일세율로 과세됩니다.
베트남에서는 자본이득세가 어떻게 부과되나요?
주식 매각 시 0.1% 원천징수, 기타 자산 매각은 20% 과세가 적용됩니다.
사회보험 가입은 외국인도 의무인가요?
네. 근로계약을 체결한 외국인도 사회보험, 의료보험, 실업보험에 의무적으로 가입해야 합니다.
베트남 세무사 비용은 얼마인가요?
단순 개인 신고는 약 100~200 USD, 해외 자산이나 복잡한 사업 신고는 수백 달러 이상이 될 수 있습니다.
영주권자와 시민권자의 세금 차이는 있나요?
세법상 영주권자와 시민권자의 세금 체계는 동일합니다. 차이는 정치적 권리와 복지 혜택에서 나타나며 세금 자체에는 차이가 없습니다.
🔎 한국과 비교, 이민자의 이점
베트남 세금은 최고세율이 35%로 한국(45%)보다 낮습니다. 기본 공제액이 높고 생활비가 저렴해 실질 세부담은 더욱 줄어듭니다. 특히 단기 근로자는 20% 단일세율만 적용받아 단기 파견자에게 유리합니다.
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